Revolut ne fournit pas d'IFU français pour le compte bourse. Pendant que les courtiers français vous envoient généralement leur IFU (Imprimé Fiscal Unique) pré-rempli, Revolut vous laisse récupérer vos relevés et calculer les montants à déclarer. La déclaration de vos gains reste donc votre affaire.
Ce guide vous montre exactement ce qu'il faut déclarer, quels formulaires remplir, comment extraire les bons fichiers depuis l'app, et dans quel ordre tout assembler.
Pourquoi Revolut ne vous envoie pas d'IFU
En France, les établissements payeurs et intermédiaires établis localement transmettent généralement un IFU à leurs clients et à la Direction Générale des Finances Publiques. Cet imprimé récapitule dividendes, plus-values et prélèvements déjà effectués.
Revolut ne le fait pas pour le compte bourse, pour une raison simple : vos services d'investissement actions/ETF/obligations sont fournis par Revolut Securities Europe UAB, une entité lituanienne régulée par la Banque de Lituanie. Elle n'émet pas d'IFU français.
Conséquence directe : si vous avez vendu des actions, des ETF ou des matières premières via Revolut en 2025, l'intégralité du calcul et de la déclaration repose sur vous. Personne d'autre ne le fera.
Ce que vous êtes obligé de déclarer
Trois obligations distinctes s'appliquent aux utilisateurs Revolut Investissements en France :
1. Le compte bourse lui-même (formulaire 3916-3916 bis)
Votre compte de courtage Revolut est détenu auprès d'une entité étrangère. Vous devez le déclarer chaque année via le formulaire 3916-3916 bis s'il a été ouvert, détenu, utilisé ou clôturé pendant l'année déclarée, même si vous n'avez réalisé aucune transaction. L'oubli est sanctionné d'une amende pouvant atteindre 1 500 € par compte et par année non déclarée.
À noter : d'après Revolut France, les comptes en EUR avec IBAN FR et les comptes épargne sont rattachés à Revolut France, succursale de Revolut Bank UAB, et ne sont pas à déclarer comme comptes étrangers. Mais les comptes d'investissement actions/ETF/obligations restent rattachés à Revolut Securities Europe UAB en Lituanie et doivent faire l'objet d'une 3916-3916 bis.
2. Vos plus-values et moins-values (formulaire 2074)
Dès que vous avez cédé des titres (vente d'actions, d'ETF, de parts de fonds), vous devez calculer le gain ou la perte réalisé(e) et le reporter sur le formulaire 2074. Ce formulaire détaille chaque cession : titre, date d'achat, prix de revient, prix de vente, plus-value ou moins-value.
Contrairement à un courtier français, Revolut ne fait pas ce calcul pour vous. C'est précisément le problème que ImpoTrading Fisc résout automatiquement.
3. Les dividendes perçus (formulaire 2047)
Les dividendes versés par des sociétés étrangères doivent être reportés sur le formulaire 2047 (revenus de source étrangère), puis reportés sur la 2042. Utilisez les montants bruts avant retenue étrangère lorsque vous disposez de l'information, afin de traiter correctement l'éventuel crédit d'impôt conventionnel.
Quelle fiscalité s'applique à vos gains Revolut ?
Depuis 2018, les revenus du capital sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé flat tax. Pour la déclaration des revenus 2025, le taux est de 30 % :
| Composante | Taux |
|---|---|
| Impôt sur le revenu | 12,8 % |
| Prélèvements sociaux (CSG/CRDS) | 17,2 % |
| Total PFU | 30 % |
Option barème progressif : vous pouvez opter pour l'imposition au barème progressif de l'IR si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8 %. Cette option est globale — elle s'applique à l'ensemble de vos revenus du capital, pas uniquement à Revolut.
Compensation des moins-values : vos moins-values de l'année s'imputent sur vos plus-values de même nature. Le solde négatif est reportable pendant 10 ans. C'est une raison de plus pour déclarer même les années où vous avez perdu de l'argent.
Le fichier à extraire depuis l'app Revolut
Un seul export suffit. Ouvrez l'onglet Investir, appuyez sur ··· (Plus), puis Documents, puis Compte de courtage :
Relevé de compte (unique fichier requis)
Ce fichier contient toutes vos transactions : achats, ventes, dividendes, frais — avec les taux de change réels par ligne. Choisissez Relevé de compte, format Excel (pas PDF), période Depuis le début (obligatoire pour le calcul CUMP — l'historique complet des achats est nécessaire, même pour les titres achetés avant 2025) :
Pourquoi « Depuis le début » ? Le CUMP (coût moyen pondéré) légalement requis prend en compte tous vos achats historiques, pas seulement ceux de 2025. Si vous avez acheté Apple en 2022 et revendu en 2025, le prix de revient intègre vos lots de 2022.
Les formulaires à remplir, dans l'ordre
Étape 1 — Formulaire 3916-3916 bis : déclarez l'existence du compte
À remplir une fois par compte étranger détenu. Pour Revolut, vous déclarez votre compte de courtage (Revolut Securities Europe UAB, Lituanie). Les informations nécessaires :
- Désignation de l'établissement : Revolut Securities Europe UAB
- Adresse : Quadrum South, Konstitucijos pr. 21B, LT-08130 Vilnius, Lituanie
- Numéro de compte, date d'ouverture et date de clôture éventuelle : visibles dans vos relevés Revolut
Étape 2 — Formulaire 2074 : calculez et déclarez vos plus-values
C'est le formulaire le plus laborieux. Pour chaque cession réalisée en 2025, vous devez renseigner :
- Désignation du titre (ex. Apple Inc. AAPL)
- Date et prix de cession (à trouver dans le Relevé de compte)
- Prix de revient (coût moyen pondéré de vos acquisitions — nécessite l'historique complet)
- Plus-value ou moins-value = prix de cession − prix de revient
Si vous avez vendu 12 titres différents en 2025, vous remplissez 12 lignes. Le total est ensuite reporté sur la 2042 C, case 3VG (plus-values) ou 3VH (moins-values), lorsque le parcours en ligne vous demande ce report.
Étape 3 — Formulaire 2047 : déclarez vos dividendes étrangers
Les dividendes Revolut proviennent généralement de sociétés étrangères. Vous les reportez sur le 2047 (cadre dédié aux revenus de capitaux mobiliers de source étrangère), puis sur la 2042, case 2DC ou 2TR selon la nature du revenu.
Étape 4 — Formulaire 2042 / 2042 C : synthèse
La 2042 ou la 2042 C reprend les totaux calculés dans vos autres formulaires selon les cases proposées dans le parcours en ligne :
| Case | Contenu |
|---|---|
| 3VG | Total des plus-values nettes imposables |
| 3VH | Total des moins-values |
| 2DC | Dividendes d'actions et parts, y compris source étrangère reportée depuis la 2047 |
| 2TR | Produits de placement soumis à PFU |
Le piège du coût moyen pondéré
La loi française impose le calcul des plus-values des titres fongibles par la méthode du PMP/CUMP (prix ou coût moyen pondéré), conformément au CGI art. 150-0 D et au BOFIP (BOI-RPPM-PVBMI-20-10-20-40 §20). Pour les actions cotées détenues via un compte de courtage classique, c'est la méthode à retenir : vous ne pouvez pas choisir d'utiliser le FIFO interne d'un courtier si les titres ne sont pas individualisables.
En clair : chaque fois que vous achetez des actions d'un même titre, votre prix de revient moyen est recalculé en pondérant tous vos achats historiques.
Exemple : Vous achetez 10 actions Apple à 150 € en mars 2023, puis 5 actions à 180 € en septembre 2024. Si vous vendez 8 actions en 2025 à 200 €, votre prix de revient n'est pas 150 € ni 180 € — c'est la moyenne pondérée : (10 × 150 + 5 × 180) / 15 = 160 €.
Plus-value imposable par action : 200 − 160 = 40 €. Pour 8 actions : 320 €.
Faire ce calcul à la main pour chaque titre, sur plusieurs années d'historique, avec des conversions USD/EUR, prend des heures — et génère des erreurs.
Attention au relevé Profits & Pertes de Revolut : Ce fichier utilise la méthode FIFO interne de Revolut, qui est différente du CUMP légalement requis en France. Si vous avez plusieurs lots d'achat à des prix différents, les montants du relevé P&L Revolut seront incorrects pour votre déclaration française. ImpoTrading Fisc recalcule les plus-values par la méthode CUMP à partir de votre relevé de compte.
Note sur les retenues à la source (cases 2AB et 2CK)
Selon l'export disponible, Revolut peut ne pas détailler suffisamment le montant brut du dividende et la retenue à la source étrangère. Les cases de crédit d'impôt, notamment 2AB, ne doivent pas être inventées : elles doivent reposer sur un justificatif fiable.
Que faire ? Si vous avez perçu des dividendes d'actions étrangères (américaines, britanniques, etc.), vérifiez le relevé Profits & Pertes Revolut pour obtenir le détail des retenues, ou contactez Revolut pour un justificatif fiscal. Si vous n'avez pas l'information brute/retenue, ne renseignez pas automatiquement un crédit d'impôt : conservez vos justificatifs et, en cas de doute, demandez à l'administration ou à un conseiller fiscal.
Les erreurs les plus fréquentes (et comment les éviter)
Confondre "vente" et "imposition"
Vous n'êtes imposé que sur les cessions réalisées — les plus-values latentes (titres que vous détenez toujours) ne sont pas imposables.
Oublier les dividendes en devises étrangères
Les dividendes versés en USD doivent être convertis en EUR au taux BCE du jour de versement. Utiliser le taux du 31 décembre est une erreur fréquente.
Ne pas déclarer les moins-values
Les moins-values réduisent votre base imposable et sont reportables 10 ans. Ne pas les déclarer, c'est vous priver d'un avantage fiscal futur.
Utiliser le mauvais format d'export
Revolut propose le PDF et l'Excel pour ses relevés. Seul l'Excel est utilisable pour un calcul automatisé. Le PDF ne contient pas de données structurées exploitables.
Questions fréquentes
Dois-je déclarer si je n'ai pas vendu d'actions en 2025 ?
Oui — mais uniquement le formulaire 3916-3916 bis pour signaler l'existence du compte. Vous n'avez rien à déclarer sur la 2074 si vous n'avez réalisé aucune cession.
Et si j'ai perdu de l'argent en 2025 ?
Vous devez quand même déclarer vos moins-values sur la 2074. Elles seront déduites de vos plus-values futures pendant 10 ans — c'est précieux.
Revolut va-t-il finir par envoyer un IFU comme les courtiers français ?
À la date de rédaction, Revolut Securities Europe UAB reste une entité lituanienne et ne fournit pas d'IFU français pour le compte bourse.
La flat tax s'applique-t-elle aussi aux ETF ?
Oui. Les plus-values sur ETF achetés via Revolut sont soumises au même régime PFU à 30 %.
Que risque-t-on si on ne déclare rien ?
L'amende pour non-déclaration d'un compte étranger est de 1 500 € par compte et par an. En cas de contrôle fiscal, les plus-values non déclarées sont imposées avec une majoration de 40 % pour manquement délibéré, plus les intérêts de retard (0,20 % par mois).
Récapitulatif
| Obligation | Formulaire | Condition |
|---|---|---|
| Déclarer le compte bourse Revolut | 3916-3916 bis | Si compte ouvert, détenu, utilisé ou clos pendant l'année |
| Déclarer les plus-values et moins-values | 2074 | Si au moins une cession en 2025 |
| Déclarer les dividendes étrangers | 2047 | Si dividendes reçus en 2025 |
| Reporter sur la déclaration principale | 2042 / 2042 C | Report des totaux selon les cases applicables |
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